目 录

 

第一部分 部门概况

一、主要职能、职责

二、部门机构设置及决算单位构成情况

三、2023年度部门主要工作完成情况

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算情况说明

八、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

十、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十一、机构运行经费支出决算情况说明

十二、政府采购支出决算情况说明

十三、国有资产占用情况说明

十四、预算绩效情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

第五部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、机构运行经费支出、国有资产占用情况及政府采购支出信息表

第一部分 部门概况

    一、主要职能、职责

（一）主管全市审计工作。负责对呼伦贝尔市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；承担审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告结果的责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻落实国家、自治区和呼伦贝尔市审计法律法规和制度，研究制定呼伦贝尔市审计工作发展规划计划和专业领域审计工作规划，并组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向市人民政府提交年度呼伦贝尔市预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市政府有关部门和旗市区人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关部门提出处理处罚的建议，并承担相应责任。

1、市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含事业单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。

2、旗市区政府预算的执行情况和决算、其他财政收支，自治区、市财政转移支付资金。

3、使用市本级财政资金的事业单位和社团的财务收支。

4、市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、市属国有企业、市政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益。

6、市政府管理和社会团体受政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8、自治区审计厅授权审计的其他审计事项。

9、法律、行政法规规定应由审计局审计的其他事项。

（五）按规定对市各部门、旗市区党政领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对贯彻执行国家和自治区、呼伦贝尔市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；对使用国家资源、资金和贷款，或与国家税收有关的其它单位进行审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与旗市区人民政府共同领导旗市区审计机关；依法领导和监督旗市区审计机关的业务，组织旗市区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正旗市区审计机关违反国家规定做出的审计决定；按照干部管理权限协管旗市区审计机关负责人。

（十）承办市政府交办的其他事项。

    二、部门机构设置及决算单位构成情况

1.根据部门职责分工，本单位内设机构包括21个。本单位下属单位包括：呼伦贝尔市审计局综合保障中心。我单位与所属1个事业单位统一核算并合并报表，呼伦贝尔市审计局设21个内审机构。分别为：办公室、人事科、审计委员会办公室秘书科、法制科、审理室、财税审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、政府投资审计科、金融外贸审计科、企业审理科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、电子数据审理科、党总支、综合督查室、内部审计指导监督科、离退休人员管理科。   

2.从决算单位构成看，纳入本部门2023年部门汇总决算编制范围的预算单位共计1家，具体包括：呼伦贝尔市审计局部门本级。详细情况见表：

 

    三、2023年度部门主要工作完成情况

2023年，全市审计机关共完成审计项目229个，审计查出主要问题金额55.14亿元；提出审计建议675条；移送处理事项57件，移送处理人员17人。市本级完成审计项目42个，审计报告被自治区、呼伦贝尔市级有关领导批示20篇次。通过局党组和全体审计干部的共同努力，在自治区审计厅2023年度工作考评中获得“优秀”等次，位列全区盟市审计机关第3名。

第二部分  部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    呼伦贝尔市审计局部门 2023年度收入、支出决算总计 2,844.45万元。与年初预算相比，收、支总计各增加 251.28万元，增长 9.69%，变动原因：一般公共服务支出增加187.18万元；社会保障和就业支出增加56.52万元；卫生健康支出增加2.87万元；住房保障支出增加1.92万元。与上年决算相比，收、支总计各增加 661.21万元，增长 30.29%。其中：

    （一）收入决算总计 2,844.45万元。包括：

    1.本年收入决算合计 2,768.17万元。与上年决算相比，增加 652.89万元，增长 30.87%，变动原因：一般公共服务支出增加571.49万元；社会保障和就业支出增加131.88万元；卫生健康支出增加9.02万元；住房保障支出增加22.32万元。

    2.使用非财政拨款结余和专用结余 0.00万元。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0%，变动原因：为不存在此项内容。

    3.年初结转和结余 76.28万元。与上年决算相比，增加 8.31万元，增长 12.23%，变动原因：年末部分资金未能及时支付。

    （二）支出决算总计 2,844.45万元。包括：

1.本年支出决算合计 2,841.66万元。与上年决算相比，增加 734.71万元，增长 34.87%，变动原因：一是审计项目增加差旅费加大;二是审计会商系统升级改造。

   2.结余分配 0.00万元。结余分配事项：为不存在此项内容。与上年决算相比，增加 0.00万元，增长 0%，变动原因：为不存在此项内容。

    3.年末结转和结余 2.78万元。结转和结余事项：上年结转和结余资金财政收回。与上年决算相比，减少73.50万元，减少96.35%，变动原因：上年结转和结余资金财政收回。

    二、收入决算情况说明

    呼伦贝尔市审计局部门 2023年度本年收入决算合计 2,768.17万元，其中：

    本年一般公共预算财政拨款收入 2,768.11万元，占 100.00%；

    本年政府性基金预算财政拨款收入 0.00万元，占 0.00%；

    本年国有资本经营预算财政拨款收入 0.00万元，占 0.00%；

    本年上级补助收入 0.00万元，占 0.00%；

    本年事业收入 0.00万元，占 0.00%；

    本年经营收入 0.00万元，占 0.00%；

    本年附属单位上缴收入 0.00万元，占 0.00%；

    本年其他收入 0.05万元，占 0.00%。

 

图1.收入决算图（以饼图列示）

 

 

    三、支出决算情况说明

    呼伦贝尔市审计局部门 2023年度本年支出决算合计 2,841.66万元，其中：

    本年基本支出 2,480.29万元，占 87.28%；

    本年项目支出 361.37万元，占 12.72%；

    本年上缴上级支出 0.00万元，占 0.00%；

    本年经营支出 0.00万元，占 0.00%；

    本年对附属单位补助支出 0.00万元，占 0.00%。

 图2.支出决算图（以饼图列示）

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    呼伦贝尔市审计局部门2023年度财政拨款收入、支出决算总计 2,770.02万元，与年初预算相比，收、支总计各增加 173.43万元，增长 6.68%，变动原因：一般公共服务支出、社会保障和就业支出卫生健康支出、住房保障支出增加；与上年决算相比，收、支总计各增加 729.05万元，增长 35.72%，变动原因：一般公共服务支出、社会保障和就业支出卫生健康支出、住房保障支出增加。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    呼伦贝尔市审计局部门2023年度一般公共预算财政拨款支出决算 2,767.61万元。与年初预算 2,596.59万元相比，完成年初预算的 106.59%。其中：

    （一）一般公共服务（类）

一般公共服务类决算数为 2,218.70万元，与年初预算相比增加 109.71万元。其中：

1.审计事务（款）行政运行（项）。年初预算1,568.35万元，支出决算1,533.37万元，完成年初预算的97.77%。决算数与年初预算数的差异原因：部分审计项目还在审理中，未能及时结算。

2.审计事务（款）机关服务（项）。年初预算23.93万元，支出决算27.24万元，完成年初预算的113.83%。决算数与年初预算数的差异原因：未休年休假奖金在当年发放。

3.审计事务（款）审计业务（项）。年初预算195.29万元，支出决算287.37万元，完成年初预算的147.15%。决算数与年初预算数的差异原因：主要是审计会商系统改造升级费用增加，用上年结转资金。

4.审计事务（款）事业运行（项）。年初预算318.01万元，支出决算370.73万元，完成年初预算的116.58%。决算数与年初预算数的差异原因：事业人员增加14人。

    （二）社会保障和就业支出（类）

    社会保障和就业支出类决算数为 348.05万元，与年初预算相比增加 56.52万元。其中：

 1.行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算77.53万元，支出决算79.15万元，完成年初预算的102.09%。决算数与年初预算数的差异原因：退休人员增加。

2．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算109.81万元，支出决算120.73万元，完成年初预算的109.94%。决算数与年初预算数的差异原因：新增在职人员12人及缴费基数增大。

3．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算0万元，支出决算25.03万元，完成年初预算的 0%。决算数与年初预算数的差异原因：年初没有退休人员，没有预算。

4.抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算0万元，支出决算123.14万元，完成年初预算的 0%。决算数与年初预算数的差异原因：年初没有退休死亡人员，所以没有预算。

    （四）卫生健康支出（类）

    卫生健康支出类决算数为 93.36万元，与年初预算相比增加 2.86万元。其中：

    1．行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算37.00万元，支出决算35.32万元，完成年初预算的95.46%。决算数与年初预算数的差异原因：在职转退休1人、调出3人、调入2人。

    2．行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算23.61万元，支出决算26.53万元，完成年初预算的112.37%。决算数与年初预算数的差异原因：新增在职人员14人及缴费基数增大。

    3．行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算29.88万元，支出决算31.51万元，完成年初预算的105.46%。决算数与年初预算数的差异原因：新增在职人员16人、调出3人、行政转退休I人及缴费基数增大。

    （五）住房保障支出（类）

 住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算105.57万元，支出决算107.49万元，完成年初预算的101.82%。决算数与年初预算数的差异原因：新增在职人员及缴费基数增大。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

     呼伦贝尔市审计局部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算 2,480.24万元，其中：

（一）人员经费 1,588.24万元。主要包括：基本工资363.80万元、津贴补贴339.45万元、奖金206.31万元、社会保障缴费253.15、绩效工资103.14万元、退休费79.15万元、抚恤金123.14万元、生活补助5.42万元、医疗费7.13万元、奖励金0.06万元、住房公积金107.49万元。

    （二）公用经费 891.99万元。主要包括：办公费54.71万元、印刷费3.94万元、水费2.09万元、电费14.08万元、邮电费2.44万元、取暖费62.33万元、物业管理费65.50万元、差旅费384.83万元、维修（护）费32.32万元、租赁费18.36万元、会议费4.46万元、培训费25.59万元、劳务费47.9万元、工会经费8.87万元、公务用车运行维护费5.00万元、其他交通费用42.03万元、其他商品和服务支出9.45万元、办公设备购置21.98万元、专用设备购置18.04万元、信息网络及软件购置更新68.06万元。

    七、一般公共预算财政拨款项目支出决算情况说明

      呼伦贝尔市审计局部门2023年度一般公共预算财政拨款项目支出决算 287.37万元，其中：

（一）商品和服务支出 187.37万元。主要是差旅费187.37万元。 

（二）资本性支出100万元。主要包括：信息网络及软件购置更新100万元。

    八、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    （一）财政拨款“三公”经费支出总体情况说明。

      呼伦贝尔市审计局部门 2023年度财政拨款“三公”经费全年预算 5.00万元，支出决算 5.00万元，完成预算的 100.00%。其中：因公出国（境）费全年预算 0.00万元，支出决算 0.00万元，完成预算的 0%；公务用车购置及运行维护费全年预算 5.00万元，支出决算 5.00万元，完成预算的 100.00%；公务接待费全年预算 0.00万元，支出决算 0.00万元，完成预算的 0%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与预算无差异。

    （二）财政拨款“三公”经费支出具体情况说明。

       呼伦贝尔市审计局部门2023年度财政拨款“三公”经费支出 5.00万元。因公出国（境）费支出 0.00万元，占 0.00%；公务用车购置及运行维护费支出 5.00万元，占 100.00%；公务接待费支出 0.00万元，占 0.00%。其中：

1. 因公出国（境）费支出 0.00万元，全年出国（境）团组0 个，累计0 人次。与上年决算相比，增加 0.00万元，增长0%，变动原因：根据实际情况我单位无因公出国人员.

2. 公务用车购置及运行维护费支出 5.00万元。其中：

  (1) 公务用车购置支出 0.00万元。本年度使用财政拨款购置公务用车0 辆。与上年决算相比，增加 0.00万元，增长 0%，变动原因：根据我单位实际情况没有购置公务用车

(2) 公务用车运行维护费支出 5.00万元。公务用车运行维护费主要用于按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。截至2023年12月31日，使用财政拨款开支的公务用车保有量为1 辆。与上年决算相比，增加 0.68万元，增长 15.82%，变动原因：10月份从外单位调拨1辆汽车，因资产系统未能及时增加，因此产出费用增加。

3.公务接待费支出 0.00万元。其中：国内公务接待支出 0.00万元，接待0 批次，0 人次；国（境）外公务接待支出 0.00万元，接待0 批次，0 人次。与上年决算相比，减少0.06万元，减少 0%，变动原因：根据实际情况我单位无公务接待费用。

    九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

        呼伦贝尔市审计局部门2023年度政府性基金预算财政拨款支出决算 0.00万元。与上年决算相比，增加 0.00万元，增长0%，变动原因：本部门无政府性基金预算财政拨款收、支、余.

    十、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

    呼伦贝尔市审计局部门2023年度国有资本经营预算财政拨款支出决算 0.00万元。与上年决算相比，增加 0.00万元，增长0%，变动原因：本年无国有资本经营预算财政拨款收、支、余。

    十一、机构运行经费支出决算情况说明

    呼伦贝尔市审计局部门 2023年度机构运行经费支出决算 891.99万元。比上年决算相比，增加 319.77万元，增长 55.88%，变动原因：一是物业费结算2022年；二是资本性支出增加216.16万元（包含审计会商系统改造更新的费用）；三主要是2022年末预算一体化系统出现误差，没能及时支付有关费用。

    十二、政府采购支出决算情况说明

        呼伦贝尔市审计局部门2023年度政府采购支出总额 253.12万元，其中：政府采购货物支出 161.25万元、政府采购工程支出 0.00万元、政府采购服务支出 91.87万元。政府采购授予中小企业合同金额 253.12万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额  13.90万元，占政府采购支出总额的5.49%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的63.7%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的30.81%。

    十三、国有资产占用情况说明

        呼伦贝尔市审计局部门截至2023年12月31日，本部门共有车辆 1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0 辆、主要负责人用车 0辆、机要通信用车 1辆、应急保障用车 0辆、执法执勤用车 0辆、特种专业技术用车 0辆、离退休干部服务用车 0辆，其他用车 0辆；单价100万元（含）以上的设备（不含车辆） 1台（套）。

    十四、预算绩效情况说明

    （一）预算绩效管理工作开展情况。

       呼伦贝尔市审计局部门根据预算绩效管理要求组织对2023年一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中一级项目0个，二级项目3个，共涉及资金336.77万元，占一般公共预算项目支出总额的100%；政府性基金预算项目0个，其中，一级项目0 个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占应纳入绩效自评的政府性基金预算项目支出总额的100%。

组织对“ 固定资产投资审计聘用中介机构审计费”（此处即为重点评价内容）、“ 审计会商系统升级改造”、“市本级深化信创工程项目资金”3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出336.77万元，政府性基金支出0万元。

    （二）部门决算中项目绩效自评结果。

        呼伦贝尔市审计局部门 2023年度在决算中反映3个一般公共预算项目，以及0个政府性基金项目，共3个项目的绩效自评结果。

    1.固定资产投资审计聘用中介机构审计费项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99.4分。全年预算数为200万元，执行数为193.98万元，完成预算的96.99%。项目绩效目标完成情况：市审计局按照年度审计项目计划，围绕市委、市政府重点工程建设项目开展审计。完成对海拉尔机场T1航站楼改造工程、呼伦贝尔自然博物馆工程建设情况的审计，重点关注投资决策、项目立项、工程项目结（决）算、建设程 序、工程财务、招标投标、合同管理、工程质量、材料设备管理、投资绩效等重点方面全过程全要素开展审计，审计发现暂估价未招标、先开工后补办手续、结算施工费用把关不严和配套资金未及时足额到位等问题。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。（自评表见附件1）

     2.审计会商系统升级改造项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分95.42分。全年预算数为99.28万元，执行数为53.86万元，完成预算的54.25%。项目绩效目标完成情况：市审计局通过全面升级改造会商系统，消除存在的安全隐患，推进全面开展国产化工程，满足审计系统实际工作需要。通过自行采购的方式，明确开展项目相关要求，反馈意见，严格按审计工作进度支付项目合同金额，手续完整，程序规范，确保项目资金成本不超过本年度预算。支出严格把关，原始凭证经手人签字，财务人员初审，办公室负责人审核，分管财务领导核定方可报账，支出均符合相关财务会计管理规定，专项资金使用有计划、审批有手续、支出合理规范。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。（自评表见附件2）

3.市本级深化信创工程项目资金项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分94.21分。全年预算数为37.49万元，执行数为15.79万元，完成预算的42.12%。项目绩效目标完成情况：项目资金产出情况与项目目标一致，项目管理和计划目标一致，按照计划使用资金并及时进行跟踪和监督。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。（自评表见附件3）

    （三）部门项目绩效评价结果。

以固定资产投资审计聘用中介机构审计费项目为例，该项目绩效评价综合得分为95.42分，绩效评价结果为“优”。重点项目绩效评价得分情况详见部门具体绩效评价结果。（自评报告见附件4）

 

 

第三部分  名词解释

    一、财政拨款收入：从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款、国有资本经营预算财政拨款。

    二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

     三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

 四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

     五、其他收入：取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

    六、使用非财政拨款结余和专用结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余和专用结余弥补当年收支差额的数额。

   七、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

    八、结余分配：指事业单位按规定缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

   九、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

    十、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

    十一、项目支出：指在为完成特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

    十二、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映部门公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）以及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

    十三、机构运行经费：指部门使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用等。

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

 

    本单位决算公开信息反馈和联系方式：

    联系人：王海霞           联系电话：0470-8115019

 

第五部分 部门决算表

 

附件1.固定资产投资审计聘用中介机构审计费自评表

附件2.审计会商系统升级改造项目自评表

附件3.市本级深化信创工程项目资金项目自评表

附件4.固定资产投资审计聘用中介机构审计费项目自评报告

 

 

 

项目绩效自评报告

（2023年度）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项目名称：固定资产投资审计聘用中介机构审计费

主管部门：呼伦贝尔市审计局

2023年12月23日

（盖章）

 

 

 

 

 

 

 

2023年固定资产投资审计聘用中介机构审计费项目绩效自评报告

一、 项目基本情况

（一）项目基本情况简介。

依据市委市政府交办和审计计划。

（二）绩效目标设定及指标完成情况。

预期目标：对牙克石市再生水回用工程、鄂温克族自治旗再生水回用工程、海拉尔机场T1航站楼改造工程、呼伦贝尔自然博物馆工程、伊敏河河道整治及生态恢复建设工程5个投资审计项目进行审计。

绩效目标实际完成情况：市审计局按照年度审计项目计划，围绕市委、市政府重点工程建设项目开展审计。完成对海拉尔机场T1航站楼改造工程、呼伦贝尔自然博物馆工程建设情况的审计，重点关注投资决策、项目立项、工程项目结（决）算、建设程 序、工程财务、招标投标、合同管理、工程质量、材料设备管理、投资绩效等重点方面全过程全要素开展审计，审计发现暂估价未招标、先开工后补办手续、结算施工费用把关不严和配套资金未及时足额到位等问题。

 

二、 绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的。

固定资产投资审计项目检查和揭示财政性建设资金使用和建设项目管理方面存在的主要问题，达到规范管理，保证资金运行安全，提高投资效益的目的。开展绩效评价目的是为了充分利用社会资源，缓解审计机关部分压力，促进审计工作有序开展，审计中揭示了暂估价未招标、先开工后补办手续、结算施工费用把关不严和配套资金未及时足额到位等问题，更好完成审计业务。

（二）项目资金投入情况。

本年度资金年初预算数200.00万元，其中：财政拨款200.00万元，其他资金0.00万元。

本年度资金全年预算数200.00万元，其中：财政拨款200.00万元，其他资金0万元。

本年度资金全年执行数193.98万元，其中：财政拨款193.98万元，其他资金0.00万元。

（三）项目资金产出情况。

市审计局聘用中介机构实际协助参与固定资产投资审计项目2个，实际出具审计报告个数2个，既提高了审计工作效率，也促进审计工作顺利开展。项目经费的日常管理均按照相关管理制度执行，建立了工作有计划、实施有方案、日常有监督的管理机制，工作取得了较好的成效。审计工作按计划完成率、第三方费用支付及时率以及第三方完成委托业务及时率均为100%，资金的拨付有完整的审批程序和手续，专款专用，不存在截留、挤占、挪用等情况。

（四）项目资金管理情况。

市审计局通过自行采购的方式，确定中介机构、签订业务合同、明确开展项目相关要求，综合各业务科室反馈意见，严格按审计工作进度支付项目合同金额，手续完整，程序规范，确保项目资金成本不超过本年度预算。支出严格把关，原始凭证经手人签字，财务人员初审，办公室负责人审核，分管财务领导核定方可报账，支出均符合相关财务会计管理规定，专项资金使用有计划、审批有手续、支出合理规范。

三、 项目绩效情况

(一) 产出指标完成情况

1、数量指标

1)聘用中介机构，目标值等于10家，实际完成10家，分值15，得分15。

2、质量指标

2)审计报告质量达标率，目标值等于100%，实际完成100%，分值15，得分15。

3、时效指标

3)购买服务工作完成及时率，目标值等于100%，实际完成100%，分值10，得分10。

4、成本指标

4)聘请第三方服务成本，目标值等于200万元，实际完成193.98万元，分值10，得分9.7。

(二) 效益指标完成情况

5、经济效益

6、社会效益

5)确保资金安全提高政府投资效益，目标值大于等于100%，实际完成100%，分值10，得分10。

7、生态效益

8、可持续影响

6)审计建议采纳率，目标值等于100%，实际完成100%，分值20，得分20。

(三) 满意度指标完成情况

9、服务对象满意度

7)被审计单位满意度，目标值等于100%，实际完成100%，分值10，得分10。

（四）自评得分情况

本项目绩效自评得分99.4分，等级为A。

四、 存在问题

（一）项目立项、实施存在问题。

（二）资金管理使用存在问题

 

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

根据财政预算管理要求，我局组织对聘用中介机构经费进行了绩效自评，从评价情况来看：一是严格按照财政规定，做到专款专用，合理使用。二是整体上各项目能够按照工作进度支出，保障了各项项目工作的顺利开展。三是基本上达成年初项目预期绩效目标。同时，建立健全规章考勤考核、评先评优，在工作中努力营造良好的工作环境，明确权利义务，促进审计工作顺利开展。

（二）措施及办法。

无